子供への生前贈与で知るべき4つのこと

親として、また祖父母として、子供や孫に資産を引き継ぐ方法を考える際、税金対策を念頭に置くことは非常に重要です。

例えば“年間110万円以内の贈与”や“相続時精算課税制度”、さらに“教育資金一括贈与”や“住宅取得資金の非課税枠”といった、贈与税を抑えるための制度があります。

これらを上手に活用することで、より多くの財産を次世代に残すことができるでしょう。そこで今回は、生前贈与を検討する際に知っておきたい4つのポイントを解説します。

1. 年間110万円以内の贈与は非課税

贈与税の基本控除額は年間110万円です。つまり、1年間に110万円以下のお金を子供や孫に贈与する場合、贈与税がかかりません。

この制度を活用すれば、長期的に少しずつ資産を移転させることが可能です。

例えば、10年間毎年110万円ずつ贈与すれば、合計で1,100万円もの財産を税金なしで引き継ぐことができます。

また、例えば3人の子供にそれぞれ110万円ずつ贈与した場合、年間で330万円の資産移転が可能になります。家族全体で計画的な贈与が実現できますよね。

ただし、生前贈与を行う際は、口座振込など記録に残る形で贈与を行うことが大切です。

税務署からの問い合わせに備え、贈与契約書を作成するなど、書面で証拠を残しておくと安心です。

2. 2,500万円までの贈与が非課税

60歳以上の祖父母や父母が、18歳以上の子供や孫に対して贈与を行う場合、特例として最大2,500万円まで非課税となる制度があります。

これは“相続時精算課税制度”と呼ばれ、相続時に課税対象となる仕組みです。

相続時精算課税制度を利用するには、事前に税務署に届け出を行い、必要な書類を提出する必要があります。

相続時精算課税制度を活用すれば、一度に大きな金額を贈与できるため、例えば家の購入資金や教育費にまとめて支援したい場合に非常に便利です。

ただし、相続時に贈与した財産が相続財産に加算されて相続税が計算されるため、相続時の相続税の計算も考慮した上で、この制度を活用するか検討すべきです。

3. 教育費は1,500万円まで非課税

教育資金の一括贈与非課税制度を活用すれば、教育費として1,500万円まで非課税で贈与が可能です。学費や教材費、文具費など、教育に必要と認められる費用が対象となります。

例えば、私立学校の学費や留学費用が高額になる場合、この制度を利用すれば贈与税を気にせずに子供の将来への投資ができます。

ただし、金融機関を通じた専用口座の開設が必要です。教育資金贈与契約書や贈与者の身分証明書などの提出が求められます。

また、使用用途については領収書や請求書を用意し、教育に必要な支出であることを証明する必要があります。

4. 家購入資金1,000万円まで非課税

親や祖父母が住宅購入や増改築のための資金を提供する場合、特例として最大1,000万円まで非課税となります。家族が安心して住まいを確保する支援策として非常に有効です。

特に、初めて家を購入する若い世代にとって、この制度は大きな助けとなります。

ただし、この非課税枠は住宅の性能や購入時期によって異なることがあるため、事前に専門家に相談することをおすすめします。

専門家に相談することで、利用できる特例や手続きの詳細を把握できるだけでなく、自分に最適な資産計画を立てるためのアドバイスを受けることができるでしょう。

まとめ

生前贈与をうまく活用することで、将来の相続税の負担を軽減し、家族の経済的な安定を支えることができます。

ただし、各制度には条件や手続きが伴うため、税理士や専門家と相談しながら進めることが重要です。

早めの計画が家族全員の幸せにつながります。今からでも始められる贈与対策で、大切な資産を次世代に引き継ぎましょう。