【土地の売却で資産をスムーズに分配】家族全員が納得した生前贈与の事例
相続や不動産に関する問題は、家族構成やライフステージによって複雑に絡み合うことが多く、適切な対応が求められます。
今回は、茅ヶ崎にお住まいのご家族からのご相談をもとに、生前贈与を活用して家族全体の利益を図った事例をご紹介します。
土地の名義変更に関するご相談が発端となり、相続や贈与の面でもスムーズな解決が行われました。
ご相談内容
相談者は、70歳になる母親です。彼女は茅ヶ崎市に所有する土地（持ち分100%）と、自宅建物（築30年、持ち分50%、残り50%は長男の所有）に住んでいます。
現在は、長女と同居しており、長女の夫は都内に単身赴任中です。自宅は老朽化しており、早急に建て替えを検討しています。
建築当初は、将来的に長男が茅ヶ崎に住む予定であったため、長男が住宅ローンおよび増築費用（計約2,500万円）を負担していました。
しかし、現在は事情が変わり、長女が茅ヶ崎に住むこととなったため、母は長男が負担した2,500万円を返済してあげたいと考えています。一方、長女は専業主婦で、建て替え費用はその夫が提供する予定です。
課題
今回抱えていた大きな課題は以下の3つです。
- 土地の名義変更
- 母親が所有する自宅の土地を、長女の夫に売却する必要がある。
- 建て替えのため、土地の名義を変更し、法的手続きを進める。
- 長男への返済
- 長男が負担した2,500万円をどのように返済するかが不明確。
- 長男は住宅ローンや増築費用を負担しており、公平に返済したい。
- 孫への資産分配
- 母親は孫2人にも資産を分け与えたい。
- 将来の相続税対策として、贈与を有効に活用したい。
解決策
今回の課題に対して、私たちは以下2つの提案をしました。
- 土地の売却
- 母親から長女の夫へ、2,500万円で自宅の土地を売却する。
- 売却により、土地の名義変更が完了。
- 長男と孫への生前贈与
- 売却代金のうち1,500万円を長男に生前贈与（住宅取得資金として）。
- 残り1,000万円は、孫2人へ500万円ずつ生前贈与。
- 孫への贈与は5年間に分け、年100万円を贈与し、年金保険に加入。
結果
今回の提案に基づき、母親と娘婿の間での土地売買が成立し、長男には住宅取得資金としての1,500万円、孫二人には500万円ずつの贈与が実現。
孫たちは将来的に贈与された資金をもとに年金保険に加入し、長期的な資産形成が可能となりました。
母親の意向を反映した形で、家族全体の資産分配が円滑に進んだのです。
まとめ
今回の事例では、土地の名義変更をきっかけに、生前贈与という形で家族全体の利益を図る解決策が取られました。
名義変更や生前贈与に関しては、税務や法律面での適切な対応が必要不可欠です。相続や不動産に関する問題を抱えている場合は、早めに専門家へ相談をしてください。
家族の状況に応じた柔軟な対応を行うことで、将来のトラブルを未然に防ぎ、円満な相続を実現できるでしょう。