家族の財産を守る：保険活用による相続税軽減テクニック
カテゴリー相続税対策
相続税の計算は多くの要素によって複雑になることがあり、適切な前準備を怠ると想像以上の金銭的負担に直面することがあります。
今回は、600万円の相続税が見込まれるケースを取り上げ、保険を活用してどのように税負担を効果的に軽減できるのかを詳細に解説します。
ご相談内容
この事例では、以下の資産構成と基本情報がありました
- 不動産評価額： 約850万円（小規模宅地の評価減適用後）
- 金融資産： 約8,000万円（名義預金及び自社株は含まず）
- 負債： 0円
- 基礎控除額：4,200万円（相続人2名）
- 課税遺産総額： 4,650万円
- 相続税概算： 約600万円（H30年7月現在）
課題
相続税の概算額が600万円となっており、相続人にとってはかなりの経済的負担です。
特に、不動産屋株式などの非流動性資産が多い場合、速やかに現金化ができないため、税金の支払いで問題が発生する可能性があります。
解決策
そこで、以下のステップで節税を提案しました。
贈与の計画
- 現預金8,000万円のうち、500万円または1,000万円ずつの贈与を行う
- 贈与額が大きいほど節税効果が大きくなります。
保険の活用
- 保険は5年間の年払い契約を前提としており、保険料支払いを通じて税負担を軽減します。
結果
お父様から長男様と次男様へ以下のように資金の移動と契約を行いました。
- 年間贈与額： 310万円（税率が一番低い）を3年間に渡って贈与（総額930万円）。
- 保険料支払い： 贈与税3年分（60万円）を差し引いた870万円を5年で支払う。
まとめ
保険を利用した贈与による相続税対策は、単なる節税以上の価値を提供します。
適切な事前計画を通じて、相続発生時の金銭的圧力を大幅に軽減し、相続人が心穏やかに家族の財産を引き継ぐ道を拓きます。
しかし、最適な成果を得るためには、専門家の助言を仰ぎながら、細部にわたる計画の策定が不可欠です。本事例が示す通り、事前の準備と戦略的なアプローチが、将来への安心をもたらすカギとなるでしょう。